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针对独立董事杜英达、陈敏薰联合指控，泰山经营团队不理会审计委员会监督、回避改善内控缺失，有违公司治理，泰山公司派晚间回应，两位独立董事近日未专注公司内部状况而有误解，甚至颠倒是非。

有关公司治理事宜，证交所仅于2022年12月23日及2023年1月3日两次来函，前者要求了解本公司资金运用暨保全情形，本公司已按照证交所要求配合办理。

而证交所今年1月3日虽就内部控制制度执行重大缺失及违反重大讯息申报规定处以违约金新台币200万元，然此裁罚之认定与事实未尽相符，泰山经营团队已依法提出申复，而于证交所申复结果做成前，泰山仍虚心接受证交所之指示，委请会计师及财务顾问研拟改善计画中。

值得注意的是，即使依证交所之指示，有关内部控制缺失之疑虑，仅须于文到3个月内完成专案审查报告即可；至于所谓「管理阶层应究责」的部分，则指重大讯息申报，依证交所要求，泰山仅须于拟定重大讯息改善计画提报审计委员会及董事会通过，并发布重大讯息，公司之董事长、总经理于股东会报告违规缘由，及改善情形，前开人员及发言人并于六个月内参与研习课程等即符合要求，故本公司经营团队绝无回避改善内控缺失之情。

再者，杜英达独董早于去年11月30日、12月5日、9日、12日及22日，5度至公司清查公司财务状况，泰山也委请外部会计师及请总经理、会计、财务主管配合其要求独立行使职务，亦无所谓独立董事无法行使职权的情事。

有关公司全体股东在意之出售全家股权所得股款之运用部分，泰山已以最快速度研拟出监管办法草案，并于今年1月5日以电子邮件寄达公司董事，包含独立董事后，经部分董事提出修正建议，再于今年1月10日提出修正版本，并预计送交审计委员会提案，足证绝对系以保护公司、股东资产，为目前最重要任务，并无杜英达、陈敏薰独立董事二人所指「经营团队不理会审计委员会监督、回避改善内控缺失，有违公司治理」的情形。

股东常会即将于今年6月召开，证交所对泰山之行政指导，正兢兢业业在改善中，改善计画出炉后，才有可能经审计委员会、董事会通过后，再提报到股东会，向各股东充分说明缘由及改善方式，并确认公司发展方向，故实不应情况紧急而乱无章法行事。

有关泰山出售全家股份的过程，大家都无法了解为何陈敏薰独立董事在事前充分了解，并于审计委员会、董事会均态度坚定，投下赞成票，但随即反控公司违反治理原则，前后态度骤变。然无论如何，只要是出于善意的提醒与要求，泰山经营团队都会为公司暨股东的最大利益而倾听、改善，更希望独立董事本于初心，勿「为龙作伥」，为泰山明日的美好来共同努力。